Tipo: Libro eléctronico / E-book
Páginas / Pages: 455
Idioma / Language: Español
Resumen / Summary:
Autor / Author: José Pérez Chávez, Raymundo Fol Olguín
Editorial / Publisher: Tax Editores Unidos
Entrega / Delivery : Nacional / International
Envio desde / Ships from: Colombia
Condición / Condition: Nuevo / New
Tabla de contenido / Table of contents: ABREVIATURAS
INTRODUCCION
APARTADO I. SOCIEDADES COOPERATIVAS DE PRODUCCION QUE TRIBUTAN EN EL TITULO II DE LA LISR
CAPITULO I. SOCIEDADES COOPERATIVAS QUE TRIBUTAN EN EL REGIMEN GENERAL DE LEY
A. Tratamiento fiscal para efectos del ISR
1. Entidades que fiscalmente se consideran personas morales
2. Ingresos acumulables
3. Otros ingresos acumulables
4. Ingresos no acumulables
5. Momento en que se acumulan los ingresos
6. Deducciones autorizadas
a) Caso práctico
7. Requisitos de las deducciones autorizadas
8. Gastos e inversiones no deducibles
9. Obligaciones fiscales
a) Inscripción en el RFC
b) Llevar contabilidad
c) Expedir comprobantes fiscales
d) Expedir comprobantes fiscales por pagos efectuados a residentes en el extranjero
e) Presentar declaración informativa de retenciones por servicios profesionales
f) Formulación del estado de posición financiera y levantamiento de inventario
g) Presentar declaración anual
h) Presentar declaraciones informativas
i) Obtener y conservar documentación comprobatoria de operaciones celebradas con partes relacionadas residentes en el extranjero
j) Por el pago de dividendos
k) Llevar un control de inventarios
l) Llevar una cuenta de capital de aportación
m) Llevar una cuenta de utilidad fiscal neta
n) Expedir comprobante fiscal por el pago de rendimientos distribuidos
o) Dar a conocer un reporte en el que se informe sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales
10. Determinación de los pagos provisionales del ISR
a) Caso práctico
11. Determinación del ISR del ejercicio
a) Caso práctico
12. Estímulo fiscal del fomento al primer empleo
B. Tratamiento fiscal para efectos del IVA
1. Actos o actividades gravados
2. Retención de IVA
a) Sociedades cooperativas obligadas a retener el impuesto trasladado
b) Sociedades cooperativas no obligadas a retener IVA
c) Importe de la retención
d) Momento en que deben efectuarse y enterarse las retenciones
e) Acreditamiento, compensación o disminución del IVA retenido
3. Momento en que se causará el IVA
a) Momento en que se consideran efectivamente cobradas las contraprestaciones
4. Momento en que será acreditable el IVA
a) Momento en que se consideran efectivamente pagadas las contraprestaciones
5. Determinación del IVA acreditable
a) Cuando únicamente se realizan actividades gravadas
b) Cuando se realizan actividades gravadas y exentas
? Determinación del IVA acreditable de las inversiones cuando se realizan actividades gravadas y exentas
? Conceptos que no se consideran para determinar las proporciones
c) Requisitos adicionales para que el IVA pagado sea acreditable
d) IVA de erogaciones parcialmente deducibles
e) IVA de inversiones o gastos en periodos preoperativos
6. Pagos mensuales definitivos
a) Caso práctico
7. Tratamiento de los saldos a favor de IVA
8. Enajenación de bienes exenta del pago de IVA
9. Concepto de prestación de servicios independientes
10. Prestación de servicios exenta del pago de IVA
11. Uso o goce temporal de bienes inmuebles exento del pago de IVA
12. Obligaciones fiscales para sociedades cooperativas sujetas al pago de IVA
a) Inscripción en el RFC
b) Llevar contabilidad
c) Expedir y entregar comprobantes fiscales
d) Presentar declaraciones
e) Expedir comprobantes de retenciones de IV
No existen productos recomendados en este momento.
No existen productos recomendados en este momento.
